Durante años, Emiratos fue sinónimo de cero impuestos. Desde 2023 eso ha cambiado para las empresas: el país aplica un impuesto de sociedades del 9 %. Para el inversor inmobiliario, la pregunta clave es si le afecta.
En este artículo te explicamos quién paga este impuesto, qué ocurre con los particulares, las sociedades, las zonas francas y las empresas extranjeras con inmuebles en Emiratos.
Contenidos
El impuesto de sociedades en Emiratos
- Tipo: 9 % sobre el beneficio que supere 375.000 AED; por debajo, el tipo es del 0 %.
- Desde cuándo: ejercicios que empiezan el 1 de junio de 2023 o después.
- Base: beneficio neto, una vez deducidos los gastos de la actividad.
Particulares que invierten en inmuebles
Las rentas inmobiliarias que obtiene una persona física, residente o no en Emiratos, no están sujetas al impuesto de sociedades siempre que no se obtengan a través de una actividad con licencia comercial.
Es decir, si compras uno o varios apartamentos a tu nombre y los alquilas, en principio no pagas este impuesto en Emiratos. Otra cosa es si conviertes la compraventa en una actividad empresarial organizada: en ese caso la frontera entre inversión y negocio puede difuminarse.
Sociedades con inmuebles
Las sociedades que poseen, alquilan, gestionan o venden inmuebles tributan al 9 % sobre su beneficio por encima del umbral, incluidas las rentas del alquiler y las ganancias por venta. No hay un régimen especial para el sector inmobiliario.
Sociedades de zona franca
Las sociedades de zona franca que cumplen los requisitos pueden aplicar un tipo del 0 % a su renta cualificada. Pero la tenencia y explotación de inmuebles es, en general, una actividad excluida:
| Tipo de renta | Tratamiento general |
|---|---|
| Inmuebles comerciales en la zona franca, con otras empresas de la zona franca | Puede ser renta cualificada (0 %) |
| Inmuebles residenciales | Renta no cualificada (9 %) |
| Inmuebles comerciales con terceros fuera de la zona franca | Renta no cualificada (9 %) |
Si las rentas no cualificadas superan ciertos límites, la sociedad puede perder el régimen favorable durante varios años. Por eso una sociedad de zona franca no suele ser una fórmula eficiente para tener viviendas en alquiler.
Empresas extranjeras con inmuebles en Emiratos
Las sociedades no residentes que obtienen rentas de inmuebles situados en Emiratos están sujetas al impuesto de sociedades emiratí por esas rentas y deben registrarse. Esto afecta, por ejemplo, a una sociedad española que compre un inmueble en Dubái.
La retención sobre pagos a no residentes, incluidos los alquileres, está fijada actualmente en el 0 %, aunque el Gobierno podría modificarla.
Qué significa para el inversor español
- Si compras a tu nombre, el impuesto de sociedades emiratí normalmente no te afecta, pero sí tributas en España si eres residente aquí.
- Si compras con una sociedad, ten en cuenta el 9 % en Emiratos y la fiscalidad española de la sociedad o del socio.
- Antes de crear una estructura, analízala con asesores en ambos países.
Nota legal: este artículo ofrece información general y no constituye asesoramiento jurídico, fiscal ni financiero. La normativa del impuesto de sociedades emiratí es reciente y sigue desarrollándose; cada caso debe analizarse con un asesor.
Cómo trabajamos
- Te explicamos las implicaciones de comprar a título personal o mediante sociedad.
- Te ponemos en contacto con asesores fiscales en Emiratos y en España.
- Adaptamos la operación a la estructura que elijas.
- Te acompañamos hasta el registro de la propiedad.
Preguntas frecuentes
¿Pago impuesto de sociedades por alquilar mi piso en Dubái?
No, si lo tienes como persona física y no se trata de una actividad con licencia comercial.
¿Compensa crear una sociedad en zona franca para mis inmuebles?
En general no para viviendas, porque las rentas residenciales no se consideran renta cualificada y tributarían al 9 %.
¿Mi sociedad española tributa en Emiratos si compra allí?
Sí, por las rentas del inmueble en Emiratos, además de su tributación en España, con las reglas del convenio para evitar la doble imposición.
Conclusión
El impuesto de sociedades emiratí no afecta a los particulares que invierten en inmuebles a su nombre, pero sí a las sociedades, incluidas las de zona franca con viviendas y las empresas extranjeras con inmuebles en Emiratos.
Antes de elegir cómo comprar, conviene hacer números en ambos países.
Davide Luccardi y la agencia inmobiliaria Propiedades en Dubai ayudan a inversores españoles a elegir la estructura de compra más adecuada, en coordinación con sus asesores fiscales.
¿Dudas sobre cómo tributará tu inversión en Dubái? Llámanos al +34 624 042 898 o escríbenos a info@propiedadesdubai.com.
